Отчет ERP: данные по всем каналам связи позволяют вести бизнес, глубокий анализ финансового модуля
В эпоху цифровых технологий система планирования корпоративных ресурсов (ERP) стала основным центром корпоративного управления, а отчет ERP, как системный носитель вывода данных, проходит через всю бизнес - связь предприятия « Люди, имущество, вещи, производство, поставка, продажа», является ключевым мостом, соединяющим выполнение бизнеса и принятие бизнес - решений. Он интегрирует данные каждого модуля, генерирует точные, в режиме реального времени статистические и аналитические отчеты, не только предоставляет оперативное руководство для исполнительного уровня первой линии, обеспечивает основу для мониторинга процесса для руководства отдела, но и обеспечивает поддержку принятия решений на высоком уровне предприятия, чтобы помочь предприятиям оптимизировать управление, снизить затраты и повысить эффективность. Среди них отчеты финансового класса, как основной столп отчета ERP, данные всех бизнес - модулей в конечном итоге будут сгруппированы в финансовый модуль, для достижения интеграции бизнеса и финансов, является бизнес - статусом « основной бухгалтерской книги», но также является учетной прибылью, стандартизированным управлением, центральной основой для разработки стратегии. В этой статье будет всесторонне проанализирована общая структура отчетов ERP и основное внимание будет уделено углубленному анализу основного содержания и прикладной ценности финансовых отчетов.
I. Общая структура отчетов ERP: « панель данных», охватывающая все деловые связи
Отчеты ERP - это не набор отдельных отчетов, а многомерная система отчетов, построенная на основе всего бизнес - процесса предприятия, которая может быть разделена на семь основных категорий в соответствии с бизнес - модулями, каждый модуль связан друг с другом, обмен данными, вместе образуя « панораму данных» бизнеса, адаптированную к потребностям управления на разных уровнях:
1. Отчетность финансового класса: основное ядро, фокусируясь на основных финансовых показателях, таких как средства, себестоимость, прибыль и активы, для достижения интегрированного учета и мониторинга бизнес - финансов;
2. Отчет класса продаж: фокусируется на конце дохода, покрывает заказы, производительность, клиентов, продуктов и других измерений, контролирует ход продаж, анализирует рыночный спрос;
3. Отчетность по категории закупок: фокусируется на стороне закупок, покрывает заказы на закупку, поставщиков, приемку материалов и т. Д. Контролирует затраты на закупку, гарантирует поставку материалов;
4. Отчетность по товарно - материальным запасам: фокусируется на продукции материалов, контролирует количество запасов, оборот, дивергенцию, оптимизирует структуру запасов, сокращает отставание и дефицит;
5.Отчет по производственному классу: адаптация формовочных предприятий, охватывающих производственный план, выполнение, потери и т. Д. Мониторинг хода производства, повышение эффективности производства;
6. Отчеты по категории людских ресурсов: фокусируйтесь на человеческих активах, охватывая управление персоналом, посещаемость, вознаграждение, производительность, контроль затрат на рабочую силу, оптимизация кадровой структуры;
7. Отчеты типа бизнес - решений: Интеграция многомодульных данных, представление основного KPI в визуальной форме, обеспечение комплексной поддержки принятия решений на высоком уровне.
Отчеты ERP в различных отраслях промышленности будут сосредоточены в сочетании с их собственными бизнес - характеристиками, например, обувная промышленность фокусируется на укреплении продаж SKU, складских запасов магазинов и других отчетов, производственная промышленность фокусируется на укреплении производственных планов и отчетов о расходах, коммерческая и торговая промышленность фокусируется на усилении сбора и хранения соответствующих отчетов, но независимо от отрасли, финансовая отчетность является незаменимым основным модулем, который проходит через каждый аспект бизнеса.
II. Основной анализ: отчет финансового класса ERP - "основной бухгалтерский учет" деятельности предприятия
Основная ценность финансовой отчетности ERP - это « автоматическая агрегирование бизнес - данных, точный и эффективный финансовый учет, мониторинг операционных рисков в режиме реального времени», Это нарушает традиционную болезненную точку разъединения финансов и бизнеса, реализует « возникновение бизнеса, то есть финансовый учет», все закупки складирования, продажи из библиотеки, потребление производства и другие бизнес - операции будут автоматически синхронизированы с финансовым модулем, генерируя соответствующие финансовые данные, обеспечивая подлинность, точность и точность финансовых данных в режиме реального времени. Отчеты финансового класса охватывают все измерения средств, себестоимости, прибыли, транзакций и активов, которые можно разделить на четыре основные категории в соответствии с функциями, каждый тип отчетов имеет четкий сценарий применения и основную роль, ниже приводится подробный анализ:
(i) Отчет по основному учету: "Окончательное представление" результатов хозяйственной деятельности предприятия
Основной бухгалтерский отчет является основой финансового учета предприятия, а также внешней налоговой отчетности, основной основой внутреннего анализа, строго следуя стандартам бухгалтерского учета, фокусируясь на общем состоянии активов, прибыли и денежных потоков предприятия, является прямым проявлением « семейного дома» и « производительности» предприятия.
1. Балансовый отчет: отражает состояние активов, пассивов и прав собственников предприятия на определенную дату (например, конец месяца, конец квартала, конец года), в основе которого лежит "Активы = пассивы + права собственника". В левой части отчета указаны все активы предприятия, включая ликвидные активы (денежные средства, дебиторская задолженность, товарно - материальные запасы и т.д.) и неликвидные активы (основные фонды, нематериальные активы и т.д.), отражающие « сколько дома» у предприятия; Справа показаны обязательства (текущие обязательства, неликвидные обязательства) и права собственника (полученный капитал, излишки, нераспределенная прибыль и т. Д.), отражающие « сколько задолжали предприятия» и « чистые активы, которые действительно принадлежат предприятию». С помощью балансового отчета руководство может быстро понять структуру активов, уровень обязательств предприятия, оценить платежеспособность и финансовую стабильность предприятия, например, определить финансовые риски предприятия по « балансовому коэффициенту» (общий объем обязательств / общий объем активов), а ликвидность активов - по « обороту ликвидных активов».
2. Отчет о прибылях (отчет о прибылях и убытках): отражает результаты деятельности предприятия за определенный учетный период (например, месячный, квартальный, годовой), ядро является "доход - себестоимость - расходы = прибыль". В ведомости последовательно указываются операционный доход, операционные расходы, налоги и надбавки сверху донизу, текущие расходы (накладные расходы, расходы на продажу, финансовые расходы), инвестиционный доход, операционные расходы и другие статьи, в конечном итоге рассчитывается операционная прибыль, общая прибыль и чистая прибыль. Отчет о прибылях является основным отчетом для оценки рентабельности предприятия, через который руководство может понять источник дохода предприятия, состав затрат, ситуацию с расходами, точно определить точку роста прибыли и точку потерь, например, через « валовую процентную ставку» (операционный доход - операционные расходы) / операционный доход, чтобы определить прибыльное пространство продукта, через « временную ставку расходов» (стоимость / операционный доход) для мониторинга эффективности контроля затрат.
3. Отчет о движении денежных средств: отражает приток и отток денежных средств в течение определенного учетного периода предприятия, ядро состоит в том, чтобы различать три основные категории денежных потоков « хозяйственной деятельности, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности», отражая « здоровье денежного потока» предприятия. Денежный поток от хозяйственной деятельности (например, денежная наличность, полученная от продажи товаров, денежная наличность для оплаты покупок) отражает денежный баланс повседневной деятельности предприятия и является основным источником денежных потоков предприятия; Денежные потоки от инвестиционной деятельности (например, покупка основных фондов, денежные средства, полученные от иностранных инвестиций) отражают поступления и расходы по долгосрочным инвестициям предприятия; Движение денежной наличности в связи с деятельностью по финансированию (например, в связи с инвестициями, получением займов, выплатами в счет погашения задолженности) отражает поступления и расходы наличности в связи с финансированием предприятий и обслуживанием долга. Центральная роль отчета о движении денежных средств заключается в том, чтобы судить о ликвидности и платежеспособности предприятия, избегая риска « балансовой прибыли, но разрыва денежных потоков», например, через « чистый денежный поток от хозяйственной деятельности», чтобы определить, может ли ежедневная деятельность предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для поддержки нормальной деятельности и развития предприятия.
(2) Ежедневная операционная финансовая отчетность: "Базовая поддержка" финансового учета
Ежедневные операционные финансовые отчеты являются основой, на которой финансовый персонал выполняет повседневную работу по выверке, учету и учету, охватывает финансовые записи каждого экономического бизнеса предприятия, обеспечивает точность и прослеживаемость финансовых данных, является источником данных для основной бухгалтерской отчетности.
1. Таблица остатков по счетам: Основные инструменты финансовой выверки, показывающие начальное сальдо по всем счетам предприятия, дебетовые операции за текущий период, дебетовые операции за текущий период и остатки на конец периода. Он охватывает все предметы, относящиеся к классу активов, пассивов, классу прав собственника, классу затрат, классу прибылей и убытков, Финансовый персонал может быстро сверить данные по каждому предмету с балансом предмета, обнаружить расхождения в выверке, убедиться, что общая бухгалтерская книга соответствует спецификации, например, проверить, соответствует ли баланс предмета « дебиторская задолженность» данным отчета о дебиторской задолженности, проверить, соответствует ли баланс предмета « инвентарные товары» данным отчета о товарно - материальных запасах.
2. Детальная / генеральная книга: Детальная отчетность представляет собой детальную информацию о каждой экономической операции, которая регистрируется на индивидуальной основе по счету, включая дату операции, номер ваучера, резюме, сумму, счет другой стороны и т.д. и является первоначальной основой финансового учета; Общая бухгалтерская книга представляет собой сводный отчет о текущих событиях и остатках средств на конец периода по счетам и служит основой для подготовки основных бухгалтерских ведомостей. Они взаимодействуют друг с другом в целях обеспечения полноты и точности финансовой отчетности, например путем поиска информации о каждой задолженности конкретного клиента с помощью "подробных счетов дебиторской задолженности" и ретроактивного возврата средств; Подробная разбивка расходов по каждой статье административных расходов может быть проверена с помощью "Definitions of Management Process", чтобы контролировать использование расходов.
3. Детализация прибыли: представляет собой расширение детализации отчета о прибыли, в котором показатели отчета о прибыли разбиты на более конкретные статьи, помогающие руководству точно определять источник прибыли и точку потери. Например, разделить "операционный доход" на операционный доход каждой продукции, регионов, каждого клиента, разделить "операционные издержки" на себестоимость производства каждой продукции, разделить "затраты на период" на заработную плату, арендную плату, расходы на рекламу и другие конкретные статьи расходов. Через ведомость прибыли, предприятия могут четко понять, какие продукты, регионы, клиенты вносят основную прибыль, какие статьи расходов чрезмерно расходуются, чтобы оптимизировать структуру продукции, скорректировать стратегию продаж, контролировать расходы.
(3) Отчетность по операциям и средствам: "Мониторинг в режиме реального времени" финансовых потоков предприятий
Отчетность о транзакциях и средствах фокусируется на доходах и расходах предприятий и транзакциях, ядро заключается в мониторинге ликвидности средств, контроле рисков возврата средств, рациональном планировании темпов платежей, обеспечении стабильности корпоративной финансовой цепи, является основным инструментом управления средствами финансового сектора.
1. Отчет о дебиторской задолженности: в соответствии с клиентом, периодом счета, продуктом и другими измерениями, статистика суммы дебиторской задолженности, полученной суммы, суммы дебиторской задолженности, суммы просрочки, количества дней просрочки и другой информации, является основным отчетом, который контролирует риск возврата. Предприятия могут четко понимать задолженность каждого клиента через этот отчет, уделяя особое внимание просроченной дебиторской задолженности, анализировать причины просрочки (например, финансовые трудности клиентов, несвоевременная выверка и т. Д.), разрабатывать целевые стратегии возврата средств, такие как отправка напоминаний клиентам с более длительным сроком просрочки и предоставление определенной преференциальной политики клиентам с своевременным возвратом средств, тем самым снижая риск безнадежной задолженности и повышая эффективность возврата средств. В то же время отчет может быть использован для анализа платежеспособности и кредитного рейтинга клиентов, чтобы обеспечить основу для управления клиентами.
2. Отчет кредиторской задолженности: по поставщикам, периоду счета, материалу и другим измерениям, статистика кредиторской задолженности, выплаченной суммы, неоплаченной суммы, просроченной суммы и другой информации, ядро является разумное планирование темпа платежа, поддержание хороших отношений сотрудничества с поставщиком. Финансовый отдел может использовать этот отчет, чтобы понять задолженность предприятия перед различными поставщиками, разработать разумный план платежей с учетом финансового положения предприятия, чтобы избежать дефолта, возникшего в результате просроченных платежей, и в то же время оптимизировать модель сотрудничества поставщиков путем сравнения счетов и условий оплаты разных поставщиков. Например, для поставщиков с длительным платежным циклом и хорошей кредитоспособностью, срок платежа может быть соответствующим образом продлен, чтобы облегчить финансовое давление на предприятие; Поставщикам с коротким платежным циклом и хорошим качеством материалов, своевременные платежи для обеспечения поставок материалов.
3. Ежемесячный / ежемесячный отчет о капитале: в режиме реального времени ведется учет остатков средств и подробных данных о поступлениях и расходах предприятия, включая остатки на начало периода по различным категориям средств, таким как банковские вклады, наличность, акцептованные векселя, поступления на дату / месяц, расходы на дату / месяц и остатки на конец периода. Ежедневные финансовые ведомости в основном используются для ежедневного контроля за средствами, а финансовые отделы и руководство могут получать информацию о ежедневных потоках средств через ежедневные газеты и своевременно обнаруживать финансовые аномалии; Ежемесячный отчет о средствах используется для ежемесячного анализа средств, обобщает закон доходов и расходов средств, прогнозирует потребности в средствах в следующем месяце, обеспечивает основу для планирования средств и принятия финансовых решений. Например, обнаружение чрезмерных ежемесячных финансовых расходов предприятия с помощью ежемесячного отчета о средствах позволяет заранее планировать финансирование, чтобы избежать нехватки средств; Обнаружив, что средства простаивают, можно рационально организовать управление средствами и повысить эффективность использования средств.
(iv) Отчет об учете затрат: « Основной инструмент» для повышения эффективности предприятий за счет сокращения капитала
Отчет о калькуляции затрат фокусируется на структуре затрат и потреблении предприятия, ядро - точный расчет себестоимости продукции, мониторинг потерь затрат, ценообразование продукции, снижение стоимости и повышение эффективности, чтобы обеспечить базу данных, особенно для формования, обуви и других предприятий, которые нуждаются в уточнении управления расходами.
1. Подробная ведомость себестоимости продукции: по трем основным категориям: "материалы, работа, плата" (прямые материалы, прямая рабочая сила, производственные расходы), структура себестоимости демонтажа единицы продукции, с подробным указанием суммы прямого потребления материалов, прямых затрат на рабочую силу, суммы распределения производственных расходов для каждого продукта, в конечном итоге вычисляется удельная себестоимость продукции и общая себестоимость. Под прямыми материалами понимаются материалы, непосредственно используемые для производства продукции (например, сырье производственного предприятия, ткани и вспомогательные материалы обувного предприятия); Непосредственный труд означает заработную плату, премии и т. Д. работников, непосредственно участвующих в производстве продукции; Под производственными издержками понимаются накладные расходы, понесенные в связи с организацией и управлением производственной деятельностью (например, амортизация оборудования, аренда мастерских, коммунальные услуги и т.д.). Благодаря этому отчету предприятие может четко понять состав себестоимости продукции, определить, какие статьи затрат слишком высоки, например, обнаружить, что продукт потребляет слишком много прямого материала, может оптимизировать процесс закупок, уменьшить материальные потери, тем самым достичь цели снижения; В то же время отчет также является основной основой для ценообразования на продукцию, обеспечивая, чтобы цены на продукцию покрывали затраты и достигали разумной прибыли.
2. Отчет о себестоимости продаж: подсчет себестоимости продаж по каждому заказу, продукции, каждому клиенту, каждому региону, сопоставление соответствующих доходов от продаж, расчет маори по каждому измерению. Основная роль отчета заключается в анализе уровня прибыльности различных продуктов, клиентов и регионов, например, путем сравнения доходов от продаж и себестоимости продукта, расчета валовой процентной ставки продукта и определения пространства для прибыли продукта; Оптимизируя структуру клиентов, анализируя себестоимость продаж и доходы от продаж каждого клиента, ориентируясь на основных прибыльных и убыточных клиентов. В то же время отчет о себестоимости продаж также является источником данных по статье « операционные издержки» в отчете о прибыли, обеспечивая точность финансового учета.
3. Отчет о расходах за период: подробные данные о расходах на управление, расходах на продажу, финансовых расходах, понесенных статистическим предприятием в течение определенного учетного периода, сгруппированы по статьям расходов (например, заработная плата, арендная плата, расходы на рекламу, процентные расходы и т.д.). Административные расходы представляют собой расходы, понесенные администрацией предприятия в связи с организацией и управлением производственно - хозяйственной деятельностью; Расходы на продажу - это расходы, понесенные предприятием в процессе продажи продукции и предоставления услуг; Финансовые расходы - это расходы, понесенные предприятием для мобилизации средств, необходимых для производства и эксплуатации (например, процентные расходы, комиссионные и т.д.). С помощью этого отчета руководство может контролировать расходование различных расходов, сравнивать бюджеты расходов, выявлять проекты с перерасходом средств, анализировать причины перерасхода, разрабатывать меры контроля расходов, такие как обнаружение расходов на рекламу в расходах на продажу слишком много, может оптимизировать стратегию размещения рекламы, повысить эффективность размещения рекламы, снизить расходы.
Основные преимущества и прикладная ценность финансовой отчетности ERP
По сравнению с традиционными ручными финансовыми отчетами, ERP финансовая отчетность имеет три основных преимущества, обеспечивает сильную поддержку для управления бизнесом: во - первых, в режиме реального времени, после завершения бизнес - операций, финансовые данные немедленно обновляются синхронно, данные отчета отражают состояние бизнеса в режиме реального времени, избегая отставания в ручной статистике; Во - вторых, взаимосвязанность, финансовая отчетность и продажи, закупки, инвентарные запасы и другие бизнес - отчеты взаимосвязаны друг с другом, чтобы поддержать запрос бурения, например, из отчета о прибыли « операционный доход» бурения в отчет о результатах продаж, а затем пробурить до конкретных клиентов деталей заказа, чтобы реализовать прослеживаемость данных; В - третьих, точность, бизнес - данные автоматически сгруппированы в финансовый модуль, чтобы уменьшить ошибки ручного ввода и учета, обеспечить соответствие финансовых данных и бизнес - данных, повысить точность финансового учета.
Его прикладная ценность проявляется главным образом на трех уровнях: для финансового сектора упрощаются процессы финансового учета, уменьшается ручная рабочая нагрузка, повышается эффективность финансовой работы и обеспечивается соответствие и точность финансовых данных; Для руководства отдела, через финансовую отчетность можно понять затраты, расходы, прибыль отдела, оптимизировать управление отделом, повысить эффективность отдела; Для высшего руководства предприятия, через финансовую отчетность можно понять общее состояние бизнеса предприятия, проанализировать рентабельность предприятия, платежеспособность, ликвидность капитала, сформулировать среднесрочную и долгосрочную бизнес - стратегию, избежать бизнес - рисков и содействовать высококачественному развитию предприятия.
Общая стоимость отчета ERP соответствует отраслевой
Подводя итог, отчет ERP является основным инструментом цифрового управления предприятием, а отчет финансового класса, как один из основных столпов, проходит через весь процесс управления предприятием, является ключом к предприятию, чтобы « выяснить домашнее дно, контролировать риски и повышать эффективность». Помимо финансовой отчетности, отчеты по продажам, закупкам, запасам и другим модулям и финансовая отчетность взаимодействуют друг с другом, образуя замкнутое кольцо данных по всей цепочке, чтобы помочь предприятиям достичь более точного управления.
Следует отметить, что отчет ERP не является « стороной тысячи предприятий», различные отрасли промышленности будут оптимизировать систему отчетности в соответствии с их собственными бизнес - характеристиками: обувная промышленность фокусируется на укреплении запасов SKU, продаж магазинов и других отчетов, связанных с финансовой отчетностью, для достижения интегрированного управления « импорт - продажа + финансы»; Производственная промышленность фокусируется на укреплении производственных затрат, материальных потерь и других отчетов, точном учете финансовых данных производственной цепочки; Коммерческая отрасль фокусируется на усилении сбора и продажи соответствующих отчетов, чтобы обеспечить эффективный оборот средств и запасов; Сектор услуг ослабляет производство, инвентарные модули, фокусируется на усилении контроля за расходами, учете эффективности и других финансовых отчетах, адаптированных к режиму работы легких активов.
В волне цифровой трансформации предприятия реализовали управление, основанное на данных, через отчеты ERP, а финансовые отчеты, как основной носитель данных, не только обеспечивают поддержку корпоративного финансового учета, но и обеспечивают точную основу для принятия бизнес - решений, чтобы помочь предприятиям в ожесточенной рыночной конкуренции для достижения экономии и повышения эффективности, устойчивого развития.
